Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер в Москве
Бухгалтерские услуги
Бухучет
Юридические услуги
Налоговые услуги
Акции
О компании
Контакты
Ещё
    Задать вопрос
    Москва
    Москва
    Санкт-Петербург
    Нижний Новгород
    Новосибирск
    Екатеринбург
    Казань
    Челябинск
    Уфа
    Самара
    Краснодар
    Красноярск
    Пермь
    Тюмень
    Ростов-на-Дону
    Томск
    Саратов
    Волгоград
    Вологда
    Якутск
    Владивосток
    Мурманск
    Омск
    Барнаул
    Ижевск
    Калининград
    Балашиха
    Химки
    8 (495) 782-29-89
    Заказать звонок
    info@prof-nalog.ru
    Москва, 4-й Ростовский переулок, д. 2, стр. 1
    • Вконтакте
    • Facebook
    • Telegram
    • Whats App
    Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер в Москве
    Получить бесплатную консультацию
       
    Москва
    Москва
    Санкт-Петербург
    Нижний Новгород
    Новосибирск
    Екатеринбург
    Казань
    Челябинск
    Уфа
    Самара
    Краснодар
    Красноярск
    Пермь
    Тюмень
    Ростов-на-Дону
    Томск
    Саратов
    Волгоград
    Вологда
    Якутск
    Владивосток
    Мурманск
    Омск
    Барнаул
    Ижевск
    Калининград
    Балашиха
    Химки
    8 (495) 782-29-89
    8 (939) 900-61-97
    Заказать звонок
    Бухгалтерские услуги
    Бухучет
    Юридические услуги
    Налоговые услуги
    Акции
    О компании
    Контакты
      Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер в Москве
      Бухгалтерские услуги
      Бухучет
      Юридические услуги
      Налоговые услуги
      Акции
      О компании
      Контакты
        Получить бесплатную консультацию    
        Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер в Москве
        Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер в Москве
        • Москва
          • Города
          • Москва
          • Санкт-Петербург
          • Нижний Новгород
          • Новосибирск
          • Екатеринбург
          • Казань
          • Челябинск
          • Уфа
          • Самара
          • Краснодар
          • Красноярск
          • Пермь
          • Тюмень
          • Ростов-на-Дону
          • Томск
          • Саратов
          • Волгоград
          • Вологда
          • Якутск
          • Владивосток
          • Мурманск
          • Омск
          • Барнаул
          • Ижевск
          • Калининград
          • Балашиха
          • Химки
        • Бухгалтерские услуги
        • Бухучет
        • Юридические услуги
        • Налоговые услуги
        • Акции
        • О компании
        • Контакты
        • 8 (495) 782-29-89
        info@prof-nalog.ru
        Москва, 4-й Ростовский переулок, д. 2, стр. 1
        • Вконтакте
        • Facebook
        • Telegram
        • Whats App
        • Главная
        • Услуги
        • Налоговые услуги
        • Подготовка ответа в ИФНС по самозанятым

        Подготовка ответа в ИФНС по самозанятым

        • Бухгалтерские услуги
          • Бухгалтерское обслуживание
          • Управленческий учет
          • Аудит финансовой отчетности
          • Экспресс-аудит бухгалтерского учета
          • Аутсорсинг бухгалтерии
          • Консультации по бухгалтерскому учету
          • Восстановление бухгалтерского учета
          • Бухгалтерское сопровождение
          • Подбор бухгалтера
        • Бухучет
          • Аудит бухгалтерского учета
          • Бухгалтерский учет в рекламных агентствах
          • Бухгалтерский учет туроператоров
          • Бухгалтерский учет складской деятельности
          • Бухгалтерский учет в некоммерческих организациях
          • Ведение бухгалтерского учета и документооборота в автосервисе
          • Бухгалтерский учет в обособленных подразделениях
          • Бухгалтерский учет по МСФО
          • Бухгалтерский учет в микрофинансовых организациях
          • Ведение бухгалтерского учета в бюджетной организации
          • Бухгалтерский учет в ювелирном бизнесе
          • Бухгалтерский учет в дропшиппинговых компаниях
          • Бухучет в медицинской организации
          • Бухгалтерский учет в IT компаниях
          • Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами
          • Бухгалтерский учет в аптеке
          • Бухгалтерский учет в производстве
          • Бухгалтерский учет у ИП
          • Бухучет в общепите
          • Бухгалтерский учет в ВЭД (Экспорт)
          • Бухгалтерский учет в ВЭД (Импорт)
          • Бухгалтерия УСН
          • Бухгалтерский учет в ООО
          • Бухучет в торговле
          • Бухгалтерский учет в банкротящихся компаниях
          • Бухгалтерский учет блогеров
          • Бухучет в строительстве
          • Бухгалтерский учет для резидентов Сколково
        • Налоговые услуги
          • Подготовка ответа в ИФНС по самозанятым
          • Дробление бизнеса
          • Регистрация ООО и ИП с пониженной налоговой ставкой
          • Налоговый вычет 3-НДФЛ
          • Сдача нулевой отчетности
          • Налоговый вычет
          • Бухгалтерская отчетность
        • Юридические услуги
          • Упрощенная ликвидация ООО
          • Воинский учет в организации в 2025 году
          • Регистрация ИП
          • Ввод нового учредителя ООО
          • Ликвидация ИП
          • Добавление кодов ОКВЭД
          • Смена юридического адреса
          • Смена генерального директора
          • Регистрация ООО
        Заказать звонок
        Написать сообщение
        Подготовка ответа в ИФНС по самозанятым
        Начните сотрудничество с бесплатной индивидуальной консультации. Просто заполните заявку и консультант свяжется с вами!
        Заказать услугу

        С 2019 года в Российской Федерации действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Речь идет о физических лицах, которые имеют право заниматься определенными видами профессиональной деятельности или подработки без получения официального статуса. Самозанятые добровольно регистрируются в ИФНС по месту проживания/регистрации (онлайн в приложении «Мой налог»), платят налог по льготной ставке 4% (при получении дохода от физлиц) и 6% (при получении дохода от юрлиц и ИП) с правом уменьшать налоговые ставки на сумму налогового вычета до 10 тысяч рублей (до 3-4%), а также имеют право:

        • работать без использования контрольно-кассового аппарата (чеки формируются в мобильном приложении «Мой налог» согласно 1.14 ФЗ №422 и письмо ФНС № СД-4-3/2899);
        • не платить фиксированные страховые взносы на пенсионное обеспечение;
        • не подавать налоговую декларацию.

        То есть, институт самозанятых позволяет гражданам и предпринимателям легализовать доходы по основному и не основному месту работы (совмещение), без потери в зарплате и с сохранением трудового и пенсионного стажа.

        Основной клиент самозанятых – физические лица (оказание услуг и выполнение работ), но они могут работать и с юридическими лицами. Правда, в таком случае у их клиентов - коммерческих компаний и ИП возникают нюансы бухгалтерского и налогового учета хозяйственных операций, которые следует знать, чтобы исключить проблемы с контролирующими органами.

        Обязательная отчетная документация при работе с самозанятыми

        Изначально сотрудничество юридических лиц с самозанятыми контрагентами должно было фиксироваться только платежным чеком на оплату услуг/работ от самозанятых (письмо ФНС № СД-4-3/2899 от 20.02.2019г.). Позже, в 2021 году, ИФНС начали требовать второй документы – Акт оказанных услуг/выполненных работ с указанием периода и даты выполнения.

        Самозанятые не обязаны выдавать стандартные кассовые чеки, так как не обязаны использовать ККТ (2.2.2 ФЗ № 54). Обязательный расчетный чек формируется в приложении «Мой налог» (1.14 ФЗ №422 и письмо ФНС № СД-4-3/2899), и предоставляется Заказчику и ИФНС в качестве отчета для автоматического расчета налога.

        В чеке должны быть обязательно указаны:

        • наименование и ID документа;
        • дата и время выдачи;
        • ФИО самозанятого;
        • ИНН, статус НПД и QR-код самозанятого;
        • ИНН заказчика;
        • наименование товара/услуги/работы;
        • ИНН оператора электронного сервиса, проводящего операцию расчета;

        Акт выполненных работ/оказанных услуг подтверждает факт сотрудничества, удовлетворительное качество и своевременность выполнения работ/услуг самозанятого, а также факт оплаты. Самозанятый подписывать и выдавать заказчику этот документ не обязан. Но он необходим для отчетности юридических лиц и ИП, работающих с самозанятыми. Поэтому организациям и ИП необходимо предварительно договариваться об их оформлении, чтобы избежать последующих претензий от контролирующих органов.

        Акт является дополнительным документом к чеку, но крайне важен в ряде случаев сотрудничества, в частности:

        • если услуги/работы производились поэтапно;
        • если оплата работ/услуг производилась авансом, в несколько платежей, в разные отчетные периоды;
        • если платежный чек был сформирован с ошибками (аннулирован) или был утрачен;
        • если возникли разногласия сторон по соблюдению условий договора;
        • если необходимо подтвердить наличие/отсутствие между сторонами трудовых отношений.

        Акт может быть оформлен по установленной Заказчиком форме или произвольно (в законе нет единого стандарта), но, согласно требованиям ФЗ №402, в нем обязательно должны быть указаны:

        • наименование документа;
        • наименование составителя документа и лица, совершившего сделку;
        • дата составления;
        • наименование выполненной работы/оказанной услуги;
        • стоимость факта хозяйственной деятельности и условия оплаты;
        • пункты договора с подтверждением статуса самозанятого в качестве налогоплательщика;
        • подписи и фамилии лиц, участвовавших в сделке.

        Акт может быть составлен на одну услугу/работу, либо на комплекс работ (подробное перечисление списком/таблицей, с указанием стоимости и факта оплаты). Кроме того, в документе могут быть указаны претензии по соблюдению сроков, количеству и качеству выполненных услуг/работ (если есть).

        Изменения для самозанятых в 2025 году

        В 2025 году планируется ужесточение политики в сфере контроля за нелегальной трудовой деятельностью и уклонением от уплаты налогов, которая коснется как самозанятых, так и контрагентов, работающих с этой категорией работников.

        Самозанятые с 1 января 2025 года теперь обязаны:

        • подтверждать размер годового дохода – лимит до 2,4 миллионов рублей остался прежним (если больше – отменяется статус НПД);
        • отчитываться в Росстат по сфере деятельности, объемах выполненных работ/услуг, финансовых показателях (пока все необходимые сведения Росстат будет получать напрямую из ИФНС, поэтому нагрузка по отчетности не вырастит)
        • исключить из продажи маркированные товары (7 новых групп – пиво, консервированные продукты, растительные пищевые масла, ветеринарные препараты, корма для животных, технические средства реабилитации, велосипеды, и 12 новых позиций - нижнее белье, чулочно-носочные изделия, перчатки, галстуки и платки, головные уборы).
        • Кроме того, нельзя стать самозанятым и работать по ГПД с текущим работодателем — запрет регламентирован п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ.
        • Нельзя работать с бывшим работодателем, если расторжение трудовых отношений произошло менее 2 лет назад.
        • Изменен порядок перехода на другие режимы для самозанятых в связи с утратой права применения НПД. В течение 20 дней нужно подать в ИФНС уведомление о переходе на другой режим.

        Документы для ответа в ИФНС по самозанятым в 2025 году

        К работодателям самозанятых работников требования также будут расширены и усложнены с целью повышения прозрачности сотрудничества и соблюдения трудового законодательства.

        С 1 января 2025 года создан реестр нарушителей, куда ИФНС будет вносить заказчиков, нарушающих законодательство по работе с самозанятыми. Для этого ИФНС изучает отчеты юридического лица о сделках с самозанятыми и расчеты НДФЛ и страховых взносов. Если что-то вызывает сомнения, налоговая может провести камеральную проверку (3.88 НК РФ). Поводом для нее могут стать:

        • массовая работа с более, чем 10 самозанятыми одновременно;
        • оплата услуг самозанятого в размере более 20 тысяч рублей, что составляет большую часть его дохода;
        • оформление гражданско-правового договора с наемным работником вместо договора на оказание услуг самозанятого (если у подрядчика есть данный статус);
        • несоответствие данных отчетов по НДФЛ и страховым взносам;
        • управление со стороны заказчика ходом работ, сроками оказания услуг, временем работы и отдыха самозанятого;
        • полное обеспечение самозанятого необходимыми материалами и инструментами со стороны заказчика

        Предварительно ИФНС может запросить у работодателя письменные пояснения о проводимых хозяйственных операциях, направив ему уведомление по форме КНД 1165050 (Приложение №4 к приказу ФНС РФ № ММВ-7-2/628). Кроме того, даже если обязательный 3-месячный срок для камеральной проверки истек, налоговая инспекция может вызвать налогоплательщика лично для дачи пояснений, для чего направляет ему уведомление по форме КНД 1165009 (Приложение № 2 к приказу ФНС РФ №ММВ-7-2/628). В уведомлении обычно указывается причина и основание для запроса.

        При личном посещении ИФНС, налогоплательщику желательно предоставить документальные (письменные) пояснения по операциям с самозанятыми. Налоговая также имеет право получить необходимые данные по хозяйственным операциям от самозанятого, как от свидетеля (ст. 90 НК РФ).

        Задача проверок ИФНС и объяснений Заказчика – подтверждение официального сотрудничества юрлица с самозанятым, отсутствие признаков работы с наемными работниками по ГПД вместо ТД для фактического занижения базы по налогам и взносам.

        В этом случае от юридического лица или ИП, сотрудничающих с самозанятыми, могут потребовать не только расчетные чеки и Акт выполненных работ/услуг, но также:

        • справку о самозанятости, подтверждающая юридический статус НПД подрядчика (есть в приложении «Мой налог»), его паспортные данные, ИНН, регистрацию, дату постановки на учет в ИФНС
        • официально заключенный договор с самозанятым (добровольно, но рекомендовано), в котором отражены фактические обстоятельства, сроки проведения и стоимость хозяйственных операций;
        • приложения, если работа с самозанятым продолжается длительное время (указания описания услуг, технические требования, сроки выполнения и стоимость, порядок оплаты);
        • счет на оплату и платежное поручение (данные об организации-заказчике, исполнителе, услуге и ее стоимости).

        Часть этих документов заказчик работ/услуг может составить самостоятельно, часть запросить у самозанятого, а некоторые документы – получить в приложении «Мой налог».

        Если вы испытываете трудности с составлением отчетности по сотрудничеству с самозанятыми, не имеете подготовленных специалистов по бухгалтерии и налоговыми отчетам, испытываете проблемы с контролирующими органами или несправедливо обвинены в нарушении правил сотрудничества с самозанятыми подрядчиками, обратитесь за квалифицированной консультацией или помощью к специалистам ЦБО Бизнес Партнер, которые оказывают услуги юридическим лицам и ИП в Москве и МО.

        Мы поможем организовать первичную бухгалтерскую отчетность по хозяйственным операциям с самозанятыми, составить отчеты по НДФЛ и социальным взносам, а также отчеты в Росстат в минимальные сроки и в соответствии с действующими требованиями налогового законодательства, чтобы исключить административные нарушения и неправомерные штрафы со стороны ФНС.



        Поделиться
        Назад к списку
        Наши преимущества:
        Конфиденциальность
        Ведение учета от А до Я
        Закрываем 99% вопросов по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету в вашей компании.
        500 компаний
        Высокое качество услуг
        Сотрудники проходят ежегодную аттестацию от Института профессиональных бухгалтеров РФ.
        Гарантия результата
        Разумная налоговая оптимизация
        Показываем, как законными способами оптимизировать налоговую нагрузку на ваш бизнес.
        Конфиденциальность
        Персональный бухгалтер
        Закрепляем за вашей компанией специалиста, который погружается в деятельность, ведет полный цикл учета.
        500 компаний
        Двойной контроль
        Гарантируем, что отчеты будут сданы вовремя. За их подачей следит ваш бухгалтер и специалист по СБИС.
        Гарантия результата
        Без скрытых платежей
        Фиксируем цену, не выставляем счетов за получение выписки из ЕГРЮЛ, справки из ИФНС, сверки и т.д.
        Услуги
        Бухгалтерские услуги
        Бухучет
        Налоговые услуги
        Юридические услуги
        Контакты
        Информационные сервисы
        Акции
        Статьи
        Компания
        О компании
        Команда
        Отзывы
        Вакансии
        Реквизиты
        Кейсы
        8 (495) 782-29-89
                8 (939) 900-61-97
        Заказать звонок
        info@prof-nalog.ru
        Москва, 4-й Ростовский переулок, д. 2, стр. 1
        • Вконтакте
        • Facebook
        • Telegram
        • Whats App
        Политика конфиденциальности
        © Все права защищены. 2025 Центр Бухгалтерского обслуживания - аутсорсинг бух услуг для ИП и ООО недорого. Работаем по всей России: Москва и Московская область, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Тверь, Белгород, Краснодар, Красноярск, Владивосток, Пермь, Казань, Уфа, Новосибирск, Самара, Сочи, Нижний Новгород, Челябинск, Омск, Воронеж, Волгоград, Мариуполь, Донецк.