Начните сотрудничество с бесплатной индивидуальной консультации. Просто заполните заявку и консультант свяжется с вами!
С 2017 года поправки в статью 54.1 налогового кодекса познакомили российский бизнес с понятием «должной осмотрительности» при выборе контрагента, но с недавнего времени это понятие трансформировалось в обязанность проверять своих потенциальных партнеров на добросовестность, чтобы в дальнейшем избежать претензий со стороны налоговых органов.
Целью такой тотальной проверки всех за всеми является недопущение использования незаконных налоговых схем, а также минимизация собственных финансовых рисков компании.
Процесс проверки контрагента сейчас является довольно объемной аналитической работой, которую условно можно разделить на отдельные этапы:
- Изучить деловую репутация и благонадежность компании. На данном этапе необходимо убедиться, что потенциальный партнер не имеет признаков «фирмы-однодневки» и серьезно настроен на реальную хозяйственную деятельность. Для этого нужно запросить у компании копии учредительных документов, сведения о счетах в банках, копии лицензий и других разрешающих документов при их наличии, бухгалтерскую и налоговую отчетность, и лучше за несколько лет. Также можно воспользоваться интернет поиском, изучить сайт организации, встретиться с руководством.
- Проанализировать достаточность ресурсов для обеспечения выполнения договорных обязательств. Здесь нужно проанализировать финансовую отчетность компании: ее активы и обязательства, наличие производственных мощностей, помещений, транспорта, посчитать рентабельность. Также нужно постараться вникнуть в процесс работы, привлекаются ли сторонние исполнители или обеспечен достаточный штат собственных сотрудников, какова практика исполнения подобных договоров.
- Выделить основные конкурентные преимущества этого контрагента перед другими. Почему компания выбрала именного его и как происходила процедура отбора.
- Заключить грамотный договор и контролировать процесс исполнения сделки. При составлении договора желательно воспользоваться услугами опытного юриста, чтобы избежать ошибок и учесть все необходимые нюансы, которые бы удовлетворяли обе стороны. Контроль процесса предполагает проведение деловых встреч, своевременность необходимых платежей, соблюдение оговоренных сроков, оформление необходимой документации и т.п.
В настоящее время существует множество самых разных ресурсов, помогающих бизнесу проверить контрагента. Наиболее популярными являются:
- Сайт ФНС – там можно получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, проверить налоговую задолженность, массовость юридического адреса, дисквалифицированных лиц.
- Сервисы компаний Контур фокус или Главбух- дают ключевую сводную информацию по организации.
- Судебные дела компании можно отследить на сайте Арбитражного суда г. Москвы и на сайте службы приставов.
- На сайте Генеральной прокуратуры можно найти информацию о выявленных нарушениях и проведенных проверках.
Весь объем собранной информации, подтверждающий факт проявленной осмотрительности, нужно оформить в досье и хранить в организации на случай проверок. Это поможет обезопасить ваш бизнес от необоснованных споров с надзорными органами.
Смотрите также: