Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер
Бухгалтерские услуги
Бухучет
Юридические услуги
Налоговые услуги
Акции
О компании
  • О компании
  • Команда
  • Отзывы
  • Вакансии
  • Реквизиты
Контакты
Ещё
    Задать вопрос
    Москва
    8 495 782 29 89
    Заказать звонок
    info@prof-nalog.ru
    Москва, 4-й Ростовский переулок, д. 2
    • Вконтакте
    • Facebook
    • Whats App
    Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер
    Москва
    8 495 782 29 89
    8(939)900-61-97
    Заказать звонок
    Бухгалтерские услуги
    Бухучет
    Юридические услуги
    Налоговые услуги
    Акции
    О компании
    Контакты
      Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер
      Бухгалтерские услуги
      Бухучет
      Юридические услуги
      Налоговые услуги
      Акции
      О компании
      Контакты
        Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер
        Центр бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер
        • Москва
        • Бухгалтерские услуги
        • Бухучет
        • Юридические услуги
        • Налоговые услуги
        • Акции
        • О компании
          • Назад
          • О компании
          • О компании
          • Команда
          • Отзывы
          • Вакансии
          • Реквизиты
        • Контакты
        • 8 495 782 29 89
        info@prof-nalog.ru
        Москва, 4-й Ростовский переулок, д. 2
        • Вконтакте
        • Facebook
        • Whats App
        • Главная
        • Статьи
        • Налог с продажи недвижимости для ИП по УСН

        Налог с продажи недвижимости для ИП по УСН

        Налог с продажи недвижимости для ИП по УСН
        20 Мая 2023

        В собственности ИП часто находятся объекты коммерческой недвижимости, которые по закону можно продать и получить прибыль. Однако каждый раз возникает вопрос уплаты налога на недвижимость: всегда ли налог будет составлять 13% от суммы сделки, либо есть возможность заплатить по пониженной ставке в размере 6%? Имеет ли значение, когда была приобретена недвижимость – до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или после?

        Вообще, налог на продажу недвижимости обязаны платить все продавцы – и физические лица, и коммерческие компании, и индивидуальные предприниматели. Однако в случае с юрлицами и ИП следует быть более внимательными, так как значение имеет каждая мелкая деталь.

        Когда необходимо платить налог с продажи недвижимого имущества для ИП

        Если ИП продает личную жилую квартиру или дом, которые находились в его владении не менее 5 лет и не использовались в коммерческих целях, налог взимается как с физического лица (НДФЛ - 13%). Но он сможет заплатить налог на недвижимость как предприниматель, если его жилой или нежилой объект:

        • непригоден для использования в качестве жилого объекта (то есть, нежилой по умолчанию);
        • использовался в целях ведения бизнеса (аренда, магазин, салон, склад), приносил прибыль и облагался необходимыми налогами на ОСНО или УСН;
        • стоял на балансе в качестве основного средства;
        • упоминался в бухгалтерской отчетности по своему адресу (книга учета доходов-расходов, договора, счета, накладные, платежки ЖКХ и т.п.);
        • был куплен с оплатой на коммерческий счет продавца.

        Налог на коммерческую недвижимость уплачивается также, если в ЕГРИП предпринимателя отражено право покупать и продавать недвижимое имущество (код ОКВЭД 68.1). Но для этого следует реально использовать его в целях ведения бизнеса и подтвердить бухгалтерской отчетностью.

        Важно! Для налоговых органов не имеет значения, когда был приобретен объект недвижимости – до или после регистрации ИП. Значение имеет подтвержденный временной период, когда он использовался в целях ведения хозяйственной деятельности.

        Размер налога на недвижимость ИП

        Стандартная ставка налога на продажу коммерческой недвижимости для субъектов хозяйствования и для физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от полученной прибыли (разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки). Налоговая инспекция учитывает имущество как товар или объект получения прибыли.

        Для ИП на УСН («Доходы») стандартная ставка налога составит 6% от суммы сделки вместо 13%. Но только в том случае, если:

        • недвижимость будет использоваться в коммерческих целях;
        • будут предоставлены документы о реальных сделках с недвижимостью и ее коммерческом использовании;
        • в ЕГРИП предпринимателя будет внесен код ОКВЭД 68.1.

        Если ИП не выполнит указанных условий, его нежилая недвижимость будет учтена как личная некоммерческая, и с ее продажи придется заплатить 13% НДФЛ. Уменьшить налог можно несколькими способами:

        • использовать право на имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей;
        • уменьшить доход с продажи на сумму документально подтвержденных расходов на его покупку.

        Разницу между покупкой и продажей налоговые органы обязательно проверят по кадастровой стоимости. Желательно, чтобы стоимость продажи объекта недвижимости превышала кадастровую или, как минимум, была максимально приближена к ней, так как налог все равно придется платить из расчета кадастровая стоимость объекта недвижимости умноженная на соответствующий понижающий коэффициент (по Москве - 0,7).

        Важно! Если нежилой объект был в собственности предпринимателя более 3 (подарок от родственников, наследство, приватизация) или 5 лет (покупка), налог платить не нужно.

        Если вы – индивидуальный предприниматель на УСН, планируете продать недвижимость и хотите уплатить за нее налог по минимальному проценту, сократить или полностью избежать уплаты НДФЛ, обратитесь к профессионалам компании ЦБО Бизнес Партнер. Наши опытные бухгалтеры и юристы помогут вам подготовить необходимые изменения в ЕГРИП, составить договор купли-продажи объекта недвижимости, совершить сделку в рамках законодательства, подтвердить коммерческое использование объекта отчетными документами и сэкономить на уплате налогов.

        Смотрите также:

        • бухгалтерское сопровождение
        • услуги бухгалтерского учета
        Начните сотрудничество с бесплатной индивидуальной консультации. Просто заполните заявку и консультант свяжется с вами!
        Заказать услугу

        Подписаться на
        рассылку

        Будьте в курсе последних новостей отрасли

        Подписаться

        Публикации

        Как применять ККТ при оказании услуг по обучению?
        23.05.2023
        Как применять ККТ при оказании услуг по обучению?
        Бухгалтерский учет в новых регионах России
        13.05.2023
        Бухгалтерский учет в новых регионах России
        Поделиться
        Назад к списку
        Услуги
        Бухгалтерские услуги
        Бухучет
        Налоговые услуги
        Юридические услуги
        Контакты
        Информационные сервисы
        Компания
        О компании
        Команда
        Отзывы
        Вакансии
        Реквизиты
        Акции
        Статьи
        8 495 782 29 89
                8(939)900-61-97
        Заказать звонок
        info@prof-nalog.ru
        Москва, 4-й Ростовский переулок, д. 2
        • Вконтакте
        • Facebook
        • Whats App
        Версия для печати
        Политика конфиденциальности
        © Все права защищены. 2023 Центр Бухгалтерского обслуживания Бизнес Партнер (ЦБО) - аутсорсинг бухуслуг для ИП и ООО недорого (и НКО). Работаем по всей России: Москва (+область), Санкт-Петербург, Екатеринбург, Тверь, Белгород, Краснодар, Красноярск, Владивосток, Пермь, Казань, Уфа, Новосибирск, Самара, Сочи, Нижний Новгород, Челябинск, Омск, Воронеж, Волгоград.