Начните сотрудничество с бесплатной индивидуальной консультации. Просто заполните заявку и консультант свяжется с вами!
Лица, занимающиеся майнингом цифровой валюты, должны передавать в налоговые органы сведения о полученной в результате майнинга цифровой валюте. Для подготовки такого отчета теперь можно использовать не только личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но и программный комплекс «Налогоплательщик ЮЛ».
ФНС России обновила программный комплекс, добавив в него возможность формирования отчета о полученной (намайненной) цифровой валюте в формате XML.
Новая функциональность появилась в версии 4.96. Программа позволяет заполнить необходимые сведения и автоматически сформировать электронный файл, который затем можно передать в налоговый орган через соответствующий личный кабинет.
Что изменилось в «Налогоплательщике ЮЛ»
В новой версии программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ» реализован специальный функционал для подготовки сведений о цифровой валюте, полученной в результате майнинга.
После заполнения информации программа формирует XML-файл установленного формата.
Это удобно для тех, кто предпочитает готовить отчетность на компьютере, а не заполнять сведения непосредственно в онлайн-сервисе.
| Параметр | Что предусмотрено |
|---|---|
| Программный комплекс | «Налогоплательщик ЮЛ» |
| Актуальная версия | 4.96 |
| Назначение новой функции | Формирование отчета о полученной (намайненной) цифровой валюте |
| Формат файла | XML |
| Способ отправки | Через соответствующий личный кабинет налогоплательщика |
Кто должен передавать сведения о намайненной цифровой валюте
Обязанность по направлению информации в налоговые органы возникает у лиц, которые осуществляют майнинг цифровой валюты.
Полученная в результате майнинга цифровая валюта должна быть отражена в соответствующих сведениях, передаваемых налоговому органу.
При этом важно соблюдать установленный срок подачи.
Важно: сведения о полученной цифровой валюте необходимо направить в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ее получения.
Когда нужно отправить отчет
Срок определяется не концом календарного года, а месяцем, в котором цифровая валюта была получена в результате майнинга.
Например, если цифровая валюта получена в сентябре, сведения необходимо направить не позднее 20 октября.
Если цифровая валюта получена в октябре, крайний срок — 20 ноября.
| Месяц получения цифровой валюты | Крайний срок направления сведений |
|---|---|
| Январь | 20 февраля |
| Февраль | 20 марта |
| Март | 20 апреля |
| Апрель | 20 мая |
| Май | 20 июня |
| Июнь | 20 июля |
| Июль | 20 августа |
| Август | 20 сентября |
| Сентябрь | 20 октября |
| Октябрь | 20 ноября |
| Ноябрь | 20 декабря |
| Декабрь | 20 января следующего года |
Как сформировать отчет о майнинге в «Налогоплательщике ЮЛ»
Процесс подготовки файла состоит из нескольких основных этапов.
Шаг 1. Скачать актуальную версию программы
Для формирования отчета необходимо использовать актуальную версию программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ».
В рассматриваемом случае ФНС реализовала новый функционал в версии 4.96.
Использование актуальной версии программы важно, поскольку именно в ней предусмотрена возможность сформировать XML-файл для передачи сведений о полученной цифровой валюте.
Шаг 2. Заполнить сведения о добытой цифровой валюте
После установки или обновления программы необходимо внести сведения, предусмотренные формой отчета.
Информация должна соответствовать фактическим данным о цифровой валюте, полученной в результате майнинга.
Перед формированием файла желательно проверить заполненные сведения, чтобы в электронный отчет не попали ошибки.
Шаг 3. Сформировать XML-файл
После заполнения данных программа автоматически формирует отчет в формате XML.
Файл создается с учетом требований ФНС к соответствующему формату.
Обратите внимание: XML-файл является подготовленным электронным представлением отчета. После его формирования необходимо выполнить следующий этап — передать файл в налоговый орган через соответствующий личный кабинет.
Шаг 4. Загрузить файл в личный кабинет
Сформированный в программе XML-файл можно загрузить и отправить через соответствующий личный кабинет налогоплательщика.
В зависимости от статуса лица используется соответствующий электронный сервис:
- личный кабинет юридического лица;
- личный кабинет индивидуального предпринимателя;
- личный кабинет физического лица.
Таким образом, «Налогоплательщик ЮЛ» используется именно для подготовки файла, а передача сформированных сведений осуществляется через соответствующий электронный канал взаимодействия с ФНС.
Схема подачи отчета
Весь процесс можно представить в виде простой последовательности:
Майнинг цифровой валюты → заполнение сведений → формирование XML в «Налогоплательщике ЮЛ» → загрузка XML в личный кабинет → отправка в ФНС.
Главное — не забыть о сроке подачи: сведения должны быть направлены до 20-го числа месяца, следующего за месяцем получения цифровой валюты.
Можно ли обойтись без «Налогоплательщика ЮЛ»
Да. Использование программного комплекса не является единственным способом подготовки сведений.
ФНС указывает, что сформировать отчет можно также непосредственно через личный кабинет налогоплательщика.
«Налогоплательщик ЮЛ» предоставляет дополнительный вариант для тех, кому удобнее сначала подготовить электронный XML-файл на компьютере, а затем загрузить его в личный кабинет.
| Способ | Особенность |
|---|---|
| Личный кабинет | Сведения формируются непосредственно в электронном сервисе ФНС |
| «Налогоплательщик ЮЛ» | Отчет предварительно формируется в XML и затем загружается через личный кабинет |
Что проверить перед отправкой отчета
Несмотря на автоматическое формирование XML-файла, ответственность за достоверность представляемых сведений остается на лице, которое осуществляет майнинг.
Перед отправкой рекомендуется проверить:
- правильность периода, за который передаются сведения;
- данные о полученной цифровой валюте;
- сведения о налогоплательщике;
- корректность сформированного XML-файла;
- соответствие отчетного периода фактической дате получения цифровой валюты;
- соблюдение срока подачи.
Что важно для бухгалтера
Майнинг цифровой валюты создает для бизнеса отдельный массив информации, которую необходимо своевременно учитывать и передавать государственным органам.
Поэтому бухгалтеру или ответственному сотруднику желательно организовать учет полученной цифровой валюты таким образом, чтобы в любой момент можно было определить:
- в каком месяце была получена цифровая валюта;
- какой объем цифровой валюты был получен;
- какие сведения необходимо включить в отчет;
- до какой даты необходимо передать информацию в налоговый орган;
- был ли отчет фактически отправлен и принят.
Заметка бухгалтера: при регулярном майнинге удобно заранее установить внутренний контрольный срок подачи сведений — не в последний день, а за несколько рабочих дней до 20-го числа. Это оставляет время на проверку данных, формирование XML и устранение возможных технических проблем при отправке.
Пример организации работы
Предположим, организация осуществляет майнинг цифровой валюты ежемесячно.
После окончания месяца ответственный сотрудник фиксирует полученную цифровую валюту и передает информацию бухгалтеру или другому ответственному лицу.
Затем выполняются следующие действия:
- определяется отчетный месяц;
- проверяются сведения о полученной цифровой валюте;
- в актуальной версии «Налогоплательщика ЮЛ» заполняется отчет;
- формируется XML-файл;
- файл загружается в соответствующий личный кабинет;
- сведения направляются в налоговый орган;
- сохраняется подтверждение отправки.
Такой порядок позволяет не смешивать сведения за разные месяцы и контролировать соблюдение установленного срока.
Почему важно не пропускать срок 20-го числа
При регулярном майнинге срок подачи сведений становится постоянной обязанностью. Если цифровая валюта получается каждый месяц, фактически необходимо ежемесячно контролировать формирование и отправку соответствующего отчета.
Например, получение цифровой валюты в сентябре не переносит обязанность на конец года. Отчет по этому периоду должен быть направлен не позднее 20 октября.
Поэтому компаниям и предпринимателям, занимающимся майнингом, целесообразно включить контроль этого срока в налоговый календарь.
Чем полезно обновление «Налогоплательщика ЮЛ»
Добавление новой функции в программный комплекс дает майнерам еще один способ подготовить необходимые сведения для налогового органа.
Особенно удобно это может быть тем, кто привык формировать отчетные документы локально на компьютере, проверять их перед отправкой и только после этого загружать в электронный сервис.
При этом сам процесс остается достаточно простым: внести данные, сформировать XML, загрузить файл в личный кабинет и отправить его в ФНС.
Главное
ФНС России обновила программный комплекс «Налогоплательщик ЮЛ» до версии 4.96. В новой версии появилась возможность формировать отчет о полученной (намайненной) цифровой валюте в формате XML.
Для подготовки отчета необходимо скачать актуальную версию программы, внести сведения о добытой цифровой валюте и сформировать XML-файл. После этого файл можно загрузить через соответствующий личный кабинет налогоплательщика — юридического лица, ИП или физического лица.
При этом важно помнить о сроке: лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, должны направлять сведения о полученной цифровой валюте в налоговые органы не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ее получения.
Таким образом, у майнеров есть два практических варианта подготовки сведений: воспользоваться функционалом личного кабинета либо сформировать XML-файл с помощью обновленного ПК «Налогоплательщик ЮЛ» и затем передать его через электронный сервис ФНС.
Источник
- Федеральная налоговая служба России — информация об обновлении программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ» и появлении возможности формирования XML-отчета о полученной (намайненной) цифровой валюте.
- если вам нужна помощь по бухгалтерии обращайтесь - учет у майнеров
- календарь бухгалтера на 2026 год
