Какие налоги платить, если я делаю мебель на заказ

Многие мастера начинают заниматься изготовлением мебели с небольших заказов: делают кухни, шкафы-купе, гардеробные, столы или корпусную мебель для знакомых. Со временем заказов становится больше, появляются постоянные клиенты, реклама начинает приносить обращения, и возникает закономерный вопрос: какие налоги нужно платить, если я делаю мебель на заказ?

Этот вопрос особенно актуален в 2026 году, когда налоговые органы активно контролируют поступления на банковские карты, использование онлайн-площадок и коммерческую деятельность без регистрации. Если деятельность приносит регулярный доход, важно правильно выбрать форму ведения бизнеса и систему налогообложения.

В этой статье подробно разберем:

• нужно ли регистрировать мебельный бизнес;
• что выгоднее: самозанятость, ИП или ООО;
• какие налоги придется платить;
• можно ли применять УСН или патент;
• нужно ли платить НДС;
• какую отчетность сдавать;
• как законно уменьшить налоговую нагрузку.

Нужно ли вообще регистрировать бизнес по изготовлению мебели

Один из самых популярных вопросов среди начинающих мебельщиков связан с необходимостью официальной регистрации деятельности.

Некоторые мастера считают, что если деньги поступают на личную карту, а работа выполняется дома или в гараже, то регистрировать бизнес необязательно. На практике это не так.

Когда деятельность считается предпринимательской

Предпринимательской считается деятельность, которая одновременно имеет несколько признаков:

• ведется самостоятельно;
• направлена на получение прибыли;
• осуществляется регулярно;
• имеет клиентов или заказчиков.

Если мастер ежемесячно изготавливает кухни, шкафы или другую мебель и получает за это оплату, такая деятельность уже считается предпринимательской.

Не имеет значения:

• работает человек дома или в цехе;
• есть ли сайт;
• есть ли сотрудники;
• принимается ли оплата наличными или переводом.

Что будет за работу без регистрации

Если мебельщик ведет бизнес без регистрации, могут возникнуть серьезные проблемы.

Налоговая инспекция вправе:

• начислить налоги задним числом;
• начислить пени;
• взыскать штрафы;
• привлечь к административной ответственности.

Кроме того, банки обязаны контролировать подозрительные операции по картам физических лиц. При регулярных поступлениях от клиентов информация может быть передана контролирующим органам.

Пример

Мастер изготавливает кухни на заказ и получает в среднем 250 000 рублей ежемесячно на личную карту. Формально он не зарегистрирован как предприниматель.

Через некоторое время банк запрашивает подтверждение происхождения денежных средств. При отсутствии документов операции могут быть признаны связанными с предпринимательской деятельностью.

В результате возможны:

• доначисление налогов;
• штрафы;
• блокировка операций по счету.

Что выбрать: самозанятость, ИП или ООО

Для мебельного бизнеса чаще всего рассматривают три варианта работы:

• самозанятость;
• индивидуальный предприниматель;
• общество с ограниченной ответственностью.

Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки.

Самозанятый

Налог на профессиональный доход стал популярным среди мастеров, работающих самостоятельно.

Преимущества самозанятости

• Регистрация за несколько минут.
• Нет обязательной отчетности.
• Не требуется бухгалтер.
• Нет фиксированных страховых взносов.
• Налог рассчитывается автоматически.

Ставки налога

• 4% при работе с физическими лицами.
• 6% при работе с организациями и ИП.

Недостатки самозанятости

• Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
• Есть ограничение по доходу.
• Не всегда удобно работать с крупными заказчиками.

Можно ли делать мебель как самозанятый

Да, в большинстве случаев изготовление мебели на заказ допускается в рамках режима самозанятости.

Особенно если мастер:

• работает самостоятельно;
• не имеет сотрудников;
• выполняет индивидуальные заказы;
• получает оплату напрямую от клиентов.

Индивидуальный предприниматель

Для большинства мебельщиков именно ИП становится оптимальным вариантом.

Преимущества ИП

• Можно нанимать сотрудников.
• Нет ограничений по развитию бизнеса.
• Можно работать с крупными заказчиками.
• Доступны различные налоговые режимы.
• Проще получить кредит или лизинг.

Недостатки ИП

• Необходимо платить страховые взносы.
• Появляется отчетность.
• Требуется соблюдать налоговую дисциплину.

Если мастер планирует открыть цех, нанимать сборщиков или монтажников, ИП обычно становится лучшим выбором.

ООО

ООО чаще открывают не частные мастера, а полноценные мебельные производства.

Когда стоит открыть ООО

• Несколько учредителей.
• Планируется крупное производство.
• Работа с сетевыми клиентами.
• Участие в тендерах.
• Необходимость разделения личных и корпоративных финансов.

Когда ООО избыточно

Если человек делает мебель самостоятельно или имеет небольшой цех, регистрация ООО зачастую создает больше бюрократии, чем преимуществ.

Сравнение самозанятости, ИП и ООО

Параметр	Самозанятый	ИП	ООО
Регистрация	Очень простая	Простая	Более сложная
Отчетность	Нет	Есть	Есть
Можно нанимать сотрудников	Нет	Да	Да
Подходит для мебельного цеха	Ограниченно	Да	Да
Страховые взносы	Нет	Есть	Есть
Работа с крупными клиентами	Ограниченно	Да	Да

Для большинства начинающих мебельщиков выбор обычно выглядит следующим образом:

• работаю один — самозанятый;
• есть сотрудники и постоянные заказы — ИП;
• производство мебели и несколько владельцев — ООО.

Какие налоги платит самозанятый мебельщик

Если мастер зарегистрировался как самозанятый, его налоговая нагрузка считается одной из самых низких среди всех режимов налогообложения.

Главное преимущество заключается в том, что отсутствуют обязательные страховые взносы и сложная отчетность.

Налог рассчитывается автоматически через приложение «Мой налог».

Какие налоги платит самозанятый мебельщик

Самозанятость является одним из самых выгодных налоговых режимов для мастеров, которые изготавливают мебель самостоятельно и не имеют наемных сотрудников.

Основное преимущество заключается в низких налоговых ставках и отсутствии сложной отчетности.

Налог 4% при работе с физическими лицами

Если заказчиком является обычный гражданин, применяется ставка 4%.

Например:

• изготовление кухни;
• шкафа-купе;
• гардеробной;
• детской мебели;
• офисной мебели для частного клиента.

Налог 6% при работе с организациями

Если заказчиком выступает компания или индивидуальный предприниматель, применяется ставка 6%.

Например:

• офисная мебель;
• торговое оборудование;
• стойки ресепшен;
• мебель для кафе и ресторанов.

Пример расчета налога для самозанятого

Доход 100 000 рублей в месяц

Показатель	Значение
Доход	100 000 ₽
Налог 4%	4 000 ₽
Доход после налога	96 000 ₽

Доход 300 000 рублей в месяц

Показатель	Значение
Доход	300 000 ₽
Налог 4%	12 000 ₽
Чистый доход	288 000 ₽

Доход 1 000 000 рублей в месяц

Показатель	Значение
Доход	1 000 000 ₽
Налог 4%	40 000 ₽
Чистый доход	960 000 ₽

Как видно из примеров, налоговая нагрузка остается относительно низкой.

Однако по мере роста бизнеса обычно возникает необходимость перехода на ИП.

Какие налоги платит ИП на УСН 6%

Упрощенная система налогообложения «Доходы» является самым популярным режимом среди мебельщиков.

Налог рассчитывается по простой формуле:

Налог = Доход × 6%

Когда выгодно применять УСН 6%

Режим подходит если:

• расходы составляют небольшую долю выручки;
• мебель производится под заказ с высокой наценкой;
• основная часть работы выполняется собственными силами;
• сложно подтверждать расходы документами.

Пример расчета для мебельщика

Предположим, предприниматель занимается изготовлением кухонь и шкафов.

Показатель	Значение
Годовая выручка	3 000 000 ₽
Ставка налога	6%
Налог	180 000 ₽

Дополнительно предприниматель уплачивает страховые взносы за себя.

Преимущества УСН 6%

• простая отчетность;
• легкий расчет налога;
• минимум документов;
• подходит для небольших мебельных мастерских.

Недостатки УСН 6%

• расходы не уменьшают налоговую базу;
• при большом объеме закупок налог может оказаться завышенным.

Какие налоги платит ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Для мебельного производства этот режим зачастую оказывается более выгодным.

Причина проста: изготовление мебели связано с существенными расходами на материалы.

Какие расходы можно учитывать

Мебельщик вправе учитывать:

• ЛДСП;
• МДФ;
• массив дерева;
• фанеру;
• кромочные материалы;
• фурнитуру;
• стекло;
• зеркала;
• доставку материалов;
• аренду помещения;
• зарплату сотрудников;
• страховые взносы;
• оборудование;
• инструменты.

Пример расчета

Допустим, мебельный цех имеет следующие показатели:

Показатель	Сумма
Выручка	5 000 000 ₽
Подтвержденные расходы	3 500 000 ₽
Налоговая база	1 500 000 ₽
Налог 15%	225 000 ₽

Сравнение УСН 6% и УСН 15%

Показатель	УСН 6%	УСН 15%
Выручка	5 000 000 ₽	5 000 000 ₽
Расходы	Не учитываются	3 500 000 ₽
Налог	300 000 ₽	225 000 ₽

В данном примере УСН «Доходы минус расходы» позволяет сэкономить 75 000 рублей.

Можно ли применять патент

Многие предприниматели интересуются возможностью применения патентной системы налогообложения.

Подходит ли мебельное производство под ПСН

Ответ зависит от региона.

В некоторых субъектах РФ изготовление мебели включено в перечень видов деятельности, допускающих применение патента.

Поэтому перед регистрацией необходимо проверить региональное законодательство.

Когда патент может быть выгоден

• небольшой объем производства;
• стабильная выручка;
• минимальное количество сотрудников;
• невысокие расходы на материалы.

Однако для большинства мебельных цехов УСН оказывается более гибким и выгодным режимом.

Нужно ли платить НДС мебельщику

НДС — один из самых сложных налогов для бизнеса.

К счастью, большинство небольших мебельных мастерских могут работать без его уплаты.

Когда НДС платить не нужно

• Самозанятость.
• Большинство случаев применения УСН.
• Небольшой мебельный бизнес.

Когда появляется обязанность по уплате НДС

Обычно это происходит в следующих случаях:

• применение общей системы налогообложения;
• работа с крупными корпоративными заказчиками;
• превышение лимитов специальных режимов;
• отдельные операции, облагаемые НДС.

Для начинающего мебельщика НДС чаще всего не является обязательным налогом.

Какие налоги платит ООО по изготовлению мебели

По мере роста бизнеса многие мебельщики приходят к созданию полноценного производства. Появляются сотрудники, отдельный цех, склад материалов, офис продаж и крупные заказчики.

На этом этапе часто возникает вопрос: продолжать работать как ИП или открыть ООО?

Для крупных мебельных производств ООО нередко становится наиболее удобной организационно-правовой формой.

Какие налоги платит ООО на УСН

Если компания применяет упрощенную систему налогообложения, состав налогов практически совпадает с ИП.

ООО на УСН обычно платит:

• налог по УСН;
• страховые взносы за сотрудников;
• НДФЛ как налоговый агент;
• имущественные налоги при наличии объектов налогообложения.

Какие налоги платит ООО на ОСНО

Если организация находится на общей системе налогообложения, налоговая нагрузка существенно увеличивается.

Компания обязана платить:

• НДС;
• налог на прибыль;
• страховые взносы;
• НДФЛ за работников;
• имущественные налоги.

Поэтому для небольших мебельных производств чаще всего выбирают именно УСН.

Налог на прибыль

На общей системе налогообложения ООО уплачивает налог на прибыль.

Налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

Для мебельного производства расходная часть обычно включает:

• материалы;
• зарплату;
• аренду помещений;
• логистику;
• рекламу;
• оборудование;
• коммунальные платежи.

НДС для мебельного производства

Если организация находится на ОСНО, ей придется работать с налогом на добавленную стоимость.

Это особенно актуально при сотрудничестве с:

• строительными компаниями;
• девелоперами;
• государственными заказчиками;
• крупными торговыми сетями.

Многие крупные клиенты предпочитают поставщиков, которые работают с НДС.

Какие страховые взносы нужно платить мебельщику

Помимо налогов, предприниматели и организации обязаны учитывать страховые взносы.

Именно про них начинающие бизнесмены забывают чаще всего.

ИП без работников

Даже если предприниматель работает один, он обязан уплачивать фиксированные страховые взносы за себя.

Кроме того, при превышении установленного лимита доходов возникает обязанность по уплате дополнительного взноса 1%.

ИП с работниками

Если мебельщик нанимает сотрудников, дополнительно появляются:

• страховые взносы за работников;
• обязанности налогового агента по НДФЛ;
• кадровый учет;
• отчетность по персоналу.

ООО с сотрудниками

Для ООО правила аналогичны.

Организация обязана:

• удерживать НДФЛ;
• уплачивать страховые взносы;
• сдавать отчетность в контролирующие органы.

Какую отчетность сдавать мебельщику

Выбор системы налогообложения напрямую влияет на объем отчетности.

Отчетность самозанятого

Самозанятый находится в наиболее комфортном положении.

• Налоговая декларация не подается.
• Бухгалтерский учет не ведется.
• Налог рассчитывается автоматически.
• Чеки формируются через приложение.

Отчетность ИП без работников

Отчет	Обязателен
Декларация по УСН	Да
Книга учета доходов и расходов	Да
Расчет по страховым взносам	Нет
6-НДФЛ	Нет

Отчетность ИП с сотрудниками

Отчетность	Обязательна
Декларация по УСН	Да
6-НДФЛ	Да
Расчет по страховым взносам	Да
Персонифицированные сведения	Да

Отчетность ООО

Для ООО перечень отчетности значительно шире.

Как правило, компания обязана вести полноценный бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Сколько налогов реально платит мебельщик

Рассмотрим реальные примеры налоговой нагрузки для разных масштабов бизнеса.

Пример №1. Мастер работает один

Изготавливает мебель самостоятельно.

Показатель	Значение
Выручка в месяц	150 000 ₽
Годовая выручка	1 800 000 ₽
Самозанятость 4%	72 000 ₽ в год

Для такого бизнеса самозанятость часто оказывается самым выгодным вариантом.

Пример №2. Небольшой мебельный цех

Работают два сборщика и один монтажник.

Показатель	Значение
Выручка в месяц	500 000 ₽
Годовая выручка	6 000 000 ₽
УСН 6%	360 000 ₽ в год

На этом этапе многие предприниматели переходят на ИП.

Пример №3. Производство мебели

Компания имеет собственный цех и штат сотрудников.

Показатель	Значение
Выручка в месяц	2 000 000 ₽
Годовая выручка	24 000 000 ₽
Расходы	16 000 000 ₽
Прибыль	8 000 000 ₽

Для подобных компаний необходимо отдельно рассчитывать эффективность УСН и ОСНО.

Какой режим налогообложения чаще всего выбирают мебельщики

Формат бизнеса	Рекомендуемый режим
Один мастер	Самозанятость
ИП без сотрудников	УСН 6%
Небольшой цех	УСН 15%
Среднее производство	УСН 15%
Крупное производство	ОСНО или УСН в зависимости от структуры клиентов

На практике для мебельного бизнеса наиболее популярными режимами остаются УСН 6% и УСН «Доходы минус расходы».

При высокой доле материалов и комплектующих режим «Доходы минус расходы» часто позволяет экономить десятки и даже сотни тысяч рублей ежегодно.

Частые ошибки мебельщиков при уплате налогов

За годы работы с мебельными производствами и частными мастерами можно выделить несколько типичных ошибок, которые приводят к штрафам, пеням и переплате налогов.

Ошибка №1. Работа без регистрации бизнеса

Некоторые мастера годами работают через личную банковскую карту и считают, что налоговая никогда не узнает о получаемом доходе.

На практике это одна из самых рискованных стратегий.

Последствия могут включать:

• доначисление налогов;
• начисление пеней;
• штрафы;
• блокировку операций по счетам.

Ошибка №2. Неправильный выбор системы налогообложения

Очень часто мебельщик автоматически выбирает УСН 6%, хотя расходы на материалы занимают большую часть выручки.

В результате предприниматель переплачивает налог.

Например:

Показатель	УСН 6%	УСН 15%
Выручка	10 000 000 ₽	10 000 000 ₽
Расходы	Не учитываются	7 000 000 ₽
Налог	600 000 ₽	450 000 ₽

Переплата составляет 150 000 рублей в год.

Ошибка №3. Отсутствие документов на расходы

Для применения УСН «Доходы минус расходы» недостаточно просто купить материалы.

Необходимо иметь:

• договоры;
• товарные накладные;
• кассовые чеки;
• счета-фактуры (при необходимости);
• акты выполненных работ.

Без подтверждающих документов расходы могут быть исключены из расчета налога.

Ошибка №4. Неоформленные сотрудники

Многие мебельщики привлекают монтажников, распиловщиков и сборщиков без официального оформления.

Это может привести к:

• штрафам трудовой инспекции;
• доначислению страховых взносов;
• начислению НДФЛ;
• судебным спорам.

Ошибка №5. Смешивание личных и бизнес-финансов

Когда все деньги проходят через одну карту, становится сложно контролировать прибыль и расходы.

Кроме того, возникают сложности при налоговых проверках.

Лучше сразу использовать отдельный расчетный счет для бизнеса.

Ответы на популярные вопросы

Можно ли делать мебель как самозанятый?

Да, если работа выполняется самостоятельно и соблюдаются ограничения режима самозанятости.

Нужно ли открывать ИП для изготовления мебели?

Если деятельность развивается, появляются сотрудники и постоянные заказы, ИП обычно становится наиболее удобным вариантом.

Что выгоднее для мебельщика: самозанятость или ИП?

При небольших объемах выгоднее самозанятость. При развитии бизнеса чаще выбирают ИП.

Можно ли нанимать сотрудников самозанятому?

Нет, самозанятый не вправе нанимать работников по трудовым договорам.

Нужна ли онлайн-касса?

Зависит от выбранного режима налогообложения и порядка приема оплаты.

Нужно ли платить НДС?

В большинстве случаев при самозанятости и УСН НДС не уплачивается.

Можно ли работать без регистрации?

Регулярное изготовление мебели на заказ считается предпринимательской деятельностью и требует оформления.

Что будет за незаконную предпринимательскую деятельность?

Возможны штрафы, доначисление налогов и другие меры ответственности.

Какой налог платить за кухню на заказ?

Все зависит от выбранной системы налогообложения, а не от конкретного вида мебели.

Какой режим подходит мебельному цеху?

Чаще всего УСН «Доходы минус расходы».

Можно ли учитывать материалы в расходах?

Да, если применяется соответствующий режим налогообложения и имеются подтверждающие документы.

Можно ли уменьшить налог законно?

Да. Например, за счет правильного выбора налогового режима и учета расходов.

Нужно ли платить страховые взносы?

Да, для ИП и ООО такая обязанность предусмотрена законодательством.

Что выгоднее: ИП или ООО?

Для большинства небольших мебельных производств выгоднее ИП.

Когда стоит открыть ООО?

Если есть несколько учредителей, крупные обороты или работа с корпоративными клиентами.

Чек-лист выбора системы налогообложения для мебельщика

Перед регистрацией бизнеса рекомендуется ответить на следующие вопросы:

Вопрос	Да	Нет
Работаете без сотрудников?	Самозанятость	Рассмотреть ИП
Есть большие расходы на материалы?	УСН 15%	УСН 6%
Есть корпоративные клиенты?	ИП или ООО	Любой режим
Планируется расширение?	ИП или ООО	Самозанятость

Как законно снизить налоги мебельному бизнесу

Существует несколько полностью законных способов уменьшить налоговую нагрузку.

• Выбрать подходящий налоговый режим.
• Правильно учитывать расходы.
• Своевременно оформлять документы.
• Использовать налоговые льготы региона.
• Не допускать штрафов и пеней.

Важно понимать, что налоговая оптимизация и уклонение от налогов — разные вещи. Использовать следует только законные механизмы.

Что выбрать мебельщику в 2026 году

Если мастер только начинает принимать заказы и работает самостоятельно, чаще всего оптимальным вариантом становится самозанятость.

Если появляются сотрудники, растет количество заказов и требуется масштабирование бизнеса, обычно выбирают ИП на УСН.

Для мебельных производств с высокой долей расходов наиболее выгодным вариантом зачастую становится УСН «Доходы минус расходы».

ООО имеет смысл открывать тогда, когда бизнес выходит на новый уровень, появляются партнеры, крупные контракты и необходимость работать с корпоративными заказчиками.

Практические выводы

• Изготовление мебели на заказ является предпринимательской деятельностью.
• Работать без регистрации рискованно.
• Самозанятость подходит мастерам-одиночкам.
• ИП — самый популярный вариант для мебельщиков.
• При больших расходах часто выгоднее УСН «Доходы минус расходы».
• Необходимо учитывать страховые взносы и отчетность.
• Правильно выбранный режим налогообложения позволяет экономить десятки и сотни тысяч рублей ежегодно.

Перед регистрацией мебельного бизнеса рекомендуется выполнить индивидуальный расчет налоговой нагрузки. Ошибка при выборе режима налогообложения может обходиться значительно дороже, чем стоимость профессионального бухгалтерского сопровождения.