Сегодня разберем тему: "Какую систему налогообложения выбрать ИП".
При регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя остро встает проблема выбора системы налогообложения, которая была бы выгодна и понятна начинающему бизнес. Определиться с этим вопросом желательно уже на начальном этапе, чтобы не переплачивать налоги и не совершать дополнительных юридических действий уже после получения статуса ИП. Разумеется, хорошо бы проконсультироваться с бухгалтерами и юристами по этому вопросу, и обращаться лучше всего в специализированные организации, которые работают профессионально в данной сфере.
Разберем основные плюсы и минусы возможных вариантов.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
"Упрощенка" подходит для большинства начинающих бизнесменов. Здесь относительно небольшие налоговые ставки – 6% и 15% для режима «Доходы» и «Доходы минус расходы» соответственно. Также с недавнего времени действует переходный режим между УСН и ОСН, который позволяет экономить средства на налогах при увеличении прибыли. Отличительной чертой является сравнительно небольшой объем налоговой отчетности и понятный механизм расчета налогов. Несомненным плюсом является и то, что размер налога можно уменьшить частично или полностью за счет уплаченных страховых взносов. У «упрощенки» практически отсутствуют запреты на какие-либо виды деятельности, а также нет территориальных ограничений, т.е. применять ее можно в любом регионе страны.
Недостатками данной системы является необходимость постоянного контроля размера годового дохода и численности сотрудников, а также необходимость уплаты минимального налога в размере 1% от полученного дохода, даже если расходы превышают прибыль, при выборе режима «Доходы минус расходы».
Основная система налогообложения (ОСН)
Распространена для юридических лиц, ИП используют ее редко, так как она является наиболее сложной и трудоемкой в плане налогового и бухгалтерского учета и отчетности. Данная система подразумевает расчет НДС и прибыли методом начисления, в отличие от УСН, где расчет ведется исходя из фактически полученных доходов и расходов (кассовым методом), что создает ряд особенностей в учете и сложность в понимании реальной финансовой картины для начинающего предпринимателя. Пожалуй, главным плюсом здесь является только отсутствие ограничений по видам деятельности.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Данная система предназначена только для ИП и не работает для ООО. Отличается от остальных тем, что налог платится не с реальных доходов, а рассчитывается государством исходя из предполагаемого дохода. Ремонт часов, мебели, бытовой техники, прачечные, парикмахерские, перевозка, фотосъемка, бытовые услуги, а также мелкая торговля – всё это подходит для ПСН. Перейти на систему можно по собственному желанию и на любой срок в пределах календарного года. Дает возможность экономии при оплате патента за счет уплаченных фиксированных взносов, не требуется сдача налоговой отчетности.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Это спец режим для физических лиц, являющихся самозанятыми или ИП, получающих доходы от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав. Его использование является добровольным, разрешено применять только тем, кто ведет свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников, имеются ограничения по видам деятельности и его невозможно совмещать с другими налоговыми системами. Годовая сумма полученного дохода должна быть меньше 2,4 млн. руб. Сдача декларации в налоговую инспекцию не требуется.
Смотрите также: